Cashflow im Finanzplan Ihres Businessplans

Cashflow im Finanzplan Ihres Businessplans

Finanzplanung im Gründungskonzept: Wie zahlungsfähig ist Ihre Firma?

Um die Liquidität Ihres Unternehmens zu beurteilen, ist die Cash-Flow-Rechnung unabdingbar. Mit deren Hilfe wird ersichtlich, welche Auswirkungen Ihre durchgeführten Geschäftsvorfälle auf die finanziellen Mittel haben. Ein anderer Ausdruck im Businessplan dafür ist die Kapitalfluss- oder Finanzflussrechnung.

In der Kapitalflussrechnung wird das Ergebnis aus der Gewinn- und Verlustrechnung mit dem Finanzergebnis verknüpft. Somit können Sie herausfinden, welche Finanz- und Ertragskraft Ihr Unternehmen besitzt.

Wie erfolgt die Berechnung des Cash-Flows im Finanzplan für den Businessplan?

Es ist wichtig zu wissen, dass die Cashflow-Rechnung in einen Geschäftsplan gehört. Im ersten Schritt müssen Sie die Finanzwirksamkeit Ihrer Ausgaben prüfen (welche sind finanzwirksam und welche sind es nicht?).

Beispiel: Tätigen Sie im ersten Geschäftsjahr eine Investition, müssen Sie diese in den nächsten Jahren abschreiben, also im Wert mindern. Das bedeutet, dass die investierte Summe nur im ersten Jahr finanzwirksam ist. Immerhin wurde im ersten Jahr die Investition gegen Bezahlung erworben. Obwohl Sie in den nächsten Jahren nichts mehr dafür bezahlen müssen, hat diese Investition immer noch Auswirkungen auf Ihr Jahresergebnis.

Ist die Ermittlung der Zahlungswirksamkeit für jede Position abgeschlossen, kann damit begonnen werden, den Cash-Flow zu berechnen. Es gibt für die Berechnung eine standartisierte Methode, die hier nachgeschlagen werden kann. Gibt es Probleme oder Unsicherheiten bei der Berechnung des Cash-Flows, ist es wichtig, mit einem Experten zusammen zu arbeiten. Beachten Sie hier, dass alle enthaltenen Berechnungen (nicht nur der Cash-Flow) fehlerfrei, das heißt ohne Rechen- und Logikfehler sein müssen.

Indirekte vs. direkte Methode der Cashflow Rechnung

Es gibt zwei verschiedene Methoden der Cash-Flow-Rechnung, welche mit unterschiedlichen Berechnungsgrundlagen arbeiten.

Direkte Cashflow-Rechnung: Hier wird jeder einzelne zahlungswirksame Posten für die Berechnung des Cash-Flows verwendet.

Indirekte Cashflow-Rechnung: Bei der indirekten Methode erfolgt die Berechnung des Cash-Flows aus der Gewinn- und Verlustrechnung.

Tipp für die Berechnung: Bei Bedarf sollte auf die direkte Methode zugegriffen werden. Diese ist für den Leser müheloser durchzuführen. Sie müssen aber daran denken, dass beide Methoden zum gleichen Ergebnis führen.

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